Speciaal voor onze klanten zijn wij een samenwerkingsverband aangegaan met belastingdeskundigen die helemaal thuis zijn in de Belgische als de Nederlandse belastingwetgeving. Voor 25,- euro krijgt u antwoord op al uw vragen. Bent u tevreden met dit gesprek en wilt u jaarlijks uw belastingpapieren in laten vullen, dan kost dit voor de particuliere klant 100,- euro per jaar. Interfinance (IFGN) regelt alle benodigde verzekeringen voor u. Ook de zorgverzekering en de volksverzekering.

U leest hier al dat kiezen voor Interfinance (IFGN) u veel voordelen oplevert! Wij willen u graag nogmaals vertellen dat als u voor Interfinance (IFGN) kiest, al onze extra services en volledige begeleiding bij emigratie gratis zijn. Er zitten géén addertjes onder het gras. Door onze jarenlange ervaring weten wij precies hoe wij het beste uw wensen kenbaar kunnen maken richting de banken. Hierdoor krijgt u het beste aanbod en het goedkoopste rentetarief.

Fiscale voordelen in Nederland voor inwoners van België:
U werkt in Nederland, maar u woont en leeft in België. In dit geval kunt u gebruik maken van het keuzerecht, waardoor u fiscale voordelen vanuit Nederland geniet. Dit is ook op uw partner van toepassing. Hieronder proberen we u goed en duidelijk uit te leggen hoe het nu precies zit met de belastingwetgeving als u in België woont.

Alvorens uw verhuizing naar België een feit is, geeft u aan de Nederlandse belastingdienst door dat u gaat emigreren naar België. U krijgt dan het M-biljet (Migratiebiljet) toegezonden. Hierna krijgt u als inwoner van België automatisch en ieder jaar het C-biljet toegestuurd vanuit de Nederlandse belastingdienst.

Het C-biljet krijgt u enkel toegestuurd door de Nederlandse belastingdienst als u direct bij het invullen van het M-biljet hebt aangegeven gebruik te willen maken van het keuzerecht.

Om gebruik te kunnen maken van het keuzerecht moet u als (rijks)inwoner van België belastbaar inkomen verdienen in Nederland. Het keuzerecht is ook van toepassing als u een beperkt deel van uw inkomen in Nederland verdiend en in België voldoende inkomen geniet om rekening te houden met aftrekposten en belstingvrije sommen.

Gebruik maken van het keuzerecht betekent niets anders dan dat u als binnenlandse belastingplichtige in Nederland wordt gezien. Gebruik maken van dit keuzerecht levert fiscale voordelen op. Hiervoor dient u aangifte te doen van uw wereldwijd verworven inkomen. Uw wereldinkomen bestaat uit inkomen uit werk en woning. Het belastbare inkomen uit de eigen woning bestaat uit het bedrag van de forfaitaire huurwaarde (in België vergelijkbaar met het kadastrale inkomen) en de betaalde hypotheekrente.

U heeft dus recht op hypotheekrente aftrek, persoonsgebonden aftrek, heffingskortingen en het heffingsvrije vermogen. Bij persoonsgebonden aftrek moet u denken aan uitgaven voor alimentatie, uitgaven voor levensonderhoud van kinderen, buitengewone uitgaven voor ziekte, invaliditeit en overlijden, weekenduitgaven voor gehandicapte kinderen, scholingsuitgaven en giften.

Ook uw partner kan kiezen voor het keuzerecht, zelfs indien hij/zij geen Nederlands inkomen heeft. Op deze manier is er sprake van fiscaal partnerschap. Dit heeft als voordeel dat u bepaalde inkomensbestanddelen, waaronder de hypotheekrente aftrek, vrij aan u beiden kunt toerekenen. De gemeenschappelijke inkomensbestand-delen zijn de inkomsten uit de eigen woning, de uitgaven voor kinderopvang, het inkomen uit aanmerkelijk belang en de persoonsgebonden aftrek.

Ieder jaar opnieuw dient u aan te geven of u gebruik wilt maken van het keuzerecht. Deze keuze kan worden gemaakt in de Nederlandse aangifte inkomstenbelasting. Kunt u in een bepaald jaar niet meer gebruik maken van het keuzerecht...om wat voor reden dan ook...misschien wel omdat u geen inkomen meer heeft in Nederland? Dan kan dit gevolgen hebben. Bepaalde negatieve inkomensbestanddelen die u in de laatste 8 jaar door het keuzerecht ten laste van uw Nederlandse inkomen zijn gebracht worden weer bij uw inkomen geteld. Kort gezegd (een deel van) uw belastingvoordeel moet worden terugbetaald. Hierbij gaat het uitsluitend om de buitenlandse aftrekposten. Er bestaat een terugneemregeling. Deze terugneemregeling is alleen van toepassing als u op een bepaald moment niet meer in staat bent om een keuze te maken voor het keuzerecht.

Dan kunt u nog te maken krijgen met de zogenaamde inhaalregeling. Dit is een gecompliceerde regeling. De inhaalregeling houdt in dat het bedrag van uw positieve en negatieve buitenlandse inkomensbestanddelen, die zonder het keuzerecht niet tot de Nederlandse heffingsgrondslag behoren, wordt gecorrigeerd op uw inkomen waarvoor Nederland een vrijstelling verleent. Hieronder volgt een situatie ter verduidelijking:

Meneer X werkt in Nederland, maar woont in België. In de jaren 2001 t/m 2007 heeft hij gebruik gemaakt van het keuzerecht. Ieder jaar heeft hij 5000 euro aan negatieve inkomsten van zijn woning in België in aftrek gebracht op zijn Nederlandse inkomen. Meneer X gaat in 2008 met pensioen en zijn pensioenuitkering bedraagt 40.000 euro. Vanwege het belastingverdrag gesloten tussen Nederland en België komt de belastingheffing over het pensioen toe aan België.

In het verleden heeft meneer X gebruik gemaakt van het keuzerecht en hij moet in zijn Nederlandse aangifte zijn pensioen vermelden (zijn pensioen maakt deel uit van zijn wereldinkomen). Dit alles zou ertoe moeten leiden dat meneer X geen belasting moet betalen over zijn pensioen, maar de inhaalregeling steekt hier een stokje voor. Nederland zal dus een vrijstelling verlenen voor 40.000 euro verminderd met 35.000 euro (7 jaar x 5.000 euro) = 5.000 euro. Het komt er nu op neer dat zowel Nederland als de woonstaat belasting heffen over zijn pensioen. In de volgende jaren zal wel een volledige vrijstelling voor het pensioen worden verleend.

Gebruik maken van het keuzerecht (dus kiezen voor de behandeling als binnenlandse belastingplichtige van Nederland) kan financieel zeer aantrekkelijk zijn. Goede begeleiding en advisering blijven echter essentieel. Belangrijke beperkingen van het gebruiken van het keuzerecht vormen de inhaalregeling en de terugneemregeling. Het blijft natuurlijk afhankelijk van uw persoonlijke situatie of u hier ooit mee te maken krijgt.